Лизинг для ИП: условия, плюсы и минусы, правила оформления

Как выглядит лизинговая схема покупки ТС

Лизинг – удобный инструмент для приобретения основных средств, например, транспорта и оборудования. Договоры лизинга заключаются по прозрачной и довольно простой схеме.

Индивидуальный предприниматель обращается в компанию, которая в рамках предоставления услуги лизинга может закупить необходимую для него технику. Затем эта техника сдается предпринимателю в долгосрочную аренду на определенный период и на условиях регулярной выплаты лизинговых платежей.

Пока действует договор лизинга, техника, являющаяся предметом лизинга, остается в собственности лизинговой компании. Когда договор лизинга заканчивается, ИП может приобрести этот транспорт в свою собственность по выкупной стоимости.

Чтобы выкупить предмет лизинга в конце срока по минимальной стоимости, между сторонами заключается договор лизинга, срок которого по своей продолжительности сопоставим с периодом 100%-й амортизации взятой в лизинг техники. Если дальнейшего выкупа лизинговой техники не предполагается и объект лизинга по окончанию срока договора возвращается лизингодателю, речь идет об оперативном (или операционном) лизинге.

Всего в лизинговой сделке принимают участие три стороны:

• Лизингополучатель – это ИП, под запрос которого приобретается техника.
• Лизингодатель – компания, которая по запросу ИП покупает технику для дальнейшей передачи ее в финансовую аренду.
• Продавец – производитель или дилер, у которого закупается техника.

Преимущества лизинга для ИП

Иногда покупка коммерческой техники в лизинг для ИП – это единственный вариант приобрести необходимый для ведения бизнеса транспорт, ведь этот способ позволяет избежать внесения единоразовой крупной суммы. Особенно это актуально для предпринимателей, у которых собственных средств на приобретение техники просто нет.

Конечно, никто не отменял и такую альтернативу, как кредитование, однако условия банков подходят далеко не всем, и часто выбор предпринимателей определяется в пользу лизинга.

Среди преимуществ лизинга можно назвать следующее:

• Оперативное получение техники, необходимой для начала или продолжения ведения коммерческой деятельности ИП.
• Долгосрочная аренда, которая позволяет ИП работать и получать доход, постепенно отдавая приемлемые для его бизнеса суммы в виде арендных платежей в течение срока договора лизинга.
• Возможность дальнейшего приобретения техники по выкупной стоимости.
• Отсутствие требований в виде дополнительного обеспечения.
• Простая и быстрая процедура оформления лизинга, меньше требований к финансовой устойчивости ИП и перечню предъявляемых документов, чем при подаче заявки на кредит.
• Экономия на налогах: так как предмет лизинга будет находиться в собственности лизингодателя, ИП не придется платить за него налог на имущество (если в лизинг передается недвижимое имущество). Кроме того, если ИП находится на УСН с системой «Доходы минус расходы», то он имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы, относя лизинговые платежи на расходы.

И еще один важный плюс. Большинство лизинговых компаний рассматривает отношения со своими клиентами как равноценное и взаимовыгодное сотрудничество, поэтому в случае возникновения у ИП финансовых затруднений, они идут на пересмотр графика платежей или на оформление переуступки прав по договору лизинга, если того требует ситуация.

Отрицательные моменты лизинга для ИП

Плюсы лизинга для ИП весьма существенны, а есть ли минусы? Ради объективности следует назвать и некоторые недостатки этой финансовой сделки, с точки зрения лизингополучателя. К ним можно отнести:

• Внесение первоначального взноса (если он обязателен). Его размер зависит от вида приобретаемой техники и условий договора компании-лизингодателя. Как правило, он составляет весьма приемлемые суммы, однако для некоторых ИП они могут быть ощутимыми.
• Дополнительные расходы на содержание лизингового транспорта: страхование, затраты на техосмотр и т.д.
• Вероятность расторжения договора лизинга со стороны лизингодателя, если ИП не выполняет условия договора или грубо нарушает его.
• Невозможность распоряжаться приобретенными в лизинг основными средствами по своему усмотрению (например, продать их), так как в период действия лизингового договора предмет лизинга принадлежит лизингодателю.

По итогу стоимость техники, приобретенной в лизинг, получается выше, чем если бы ИП купил ее самостоятельно на свои средства. Однако этот минус перекрывается выгодой от того, что ИП не нужно терять время для накопления нужной суммы для покупки дорогостоящей техники. С лизинговым транспортом он сразу начинает работать и развивать свой бизнес, одновременно выплачивая посильные для своего бюджета лизинговые платежи.

Другие перечисленные нами минусы для лизинга ИП также довольно условны, поэтому можно сделать вывод, что в целом эта система приобретения основных средств очень помогает развивать бизнес.

Процедура оформления сделки

В зависимости от вида деятельности, ИП может интересовать лизинг грузовых автомобилей, коммерческого транспорта, автобусов, спецтехники, сельскохозяйственной техники и оборудования.

Перед тем, как оформить лизинг на ИП, требуется собрать определенный набор документов. Среди них:

• Регистрационные документы (ИНН, ОГРН и другие документы, подтверждающие статус ИП).
• Документы из налоговой инспекции, например, налоговую декларацию.
• Документы об открытии банковского счета и банковские выписки с оборотами по счетам.
• Паспорт ИП.

Также могут потребоваться и иные документы.

Существуют некоторые требования со стороны лизинговых компаний по отношению к ИП. Например, им может потребоваться:

• Кредитная история клиента.
• Информация об отсутствии или наличии убытков от предпринимательской деятельности.
• Период функционирования клиента в статусе ИП.

Предприниматель, который планирует взять лизинг на ИП, обращается с заявкой в лизинговую компанию. Далее идет следующая последовательность действий:

• Лизинговая компания рассматривает заявку ИП. В случае ее одобрения, заключается договор лизинга. Лизингополучатель вносит авансовый платеж, а Лизингодатель приобретает у Продавца (производителя или дилера) нужный вид техники.
• Далее эта техника передается в пользование ИП (Лизингополучателю) на правах долгосрочной финансовой аренды.
• После получения транспорта, ИП начинает пользоваться им, ежемесячно выплачивая установленные договором лизинговые платежи по утвержденному и согласованному сторонами графику.
• По окончанию срока договора (или досрочно, по договоренности с Лизингодателем) ИП может приобрести предмет лизинга в собственность по выкупной стоимости.

Заключение

Лизинг для индивидуальных предпринимателей – хорошая возможность для приобретения основных средств при нехватке собственных денег. Отношения между лизинговой компанией и ИП строятся на взаимовыгодных условиях. Для предпринимателя это хороший стимул, позволяющий не ждать лучших времен, а развивать свой бизнес здесь и сейчас.